啊～～那酸甜的青春
今天早上波同學給我一個連結，裡面是充滿懷舊氣味的黑白照片。
早上剛起床，腦子還不清楚，所以看了十幾秒才發現，原來這是曾在我生命中佔有整整三個月青春時光的男人，與他的如花美眷夫唱婦隨的照片。想起那時，我們每週都要約會四次，他風趣的談吐曾經讓我傾心不已。看了這個照片才發現從一開始，他與太太的感情從來沒有縫隙過，從一開始她的名字就與我們緊緊相隨。
原來我一直都是局外人阿…..
理財在英國–savings account and ISA
一直想整理一些我這幾年學到的粗淺理財觀念。
我在家裡得到的財務管理教育很少，連我爸媽的月薪都不太清楚。想多問幾句，我媽就會說”問那麼多幹嘛”，或者心血來潮，還會亂編故事唬我跟我弟。我還記得有一次我們問她，我們家房貸貸了多久，利率為何？她一本正經的說: 永遠。我跟我弟馬上嚇到，說怎麼可能〜〜〜〜（心裡很害怕哪一天，房貸交不出來，就要流落街頭）。可是我媽說就是這樣，當然有貸到永遠的房貸，我們家就是貸到永遠，所以以後你們長大之後，交不出房貸，那就要搬出去。（我們嚇到馬上閉嘴，開始想像我們長大之後，年紀輕輕就要背房貸的慘烈日子，現在想起來，這一定是我媽要我們閉嘴的伎倆，倒是立馬見效，藥到病除。）
我不知道我媽當時是不是真的貸了不需要還本金的貸款，但是這種貸款通常只有一段寬限期（一到三年）是不須還本金的，不可能讓你貸一輩子的啦。還有很多其他被我媽唬弄的故事，容後再表。但是我猜測是因為這樣的氣氛，讓我一直都沒動過理財的腦筋，一直到跟班交往後才開始思考這些問題。
五色鳥寫了這篇極佳的理財方法整理，留學英國期間的理財規劃，省了我不少口舌。基本上，最保守的就是定期存款加上免稅投資ISA。英國現在的基本利率很高，最近才上調了一個單位（0.25％）到5.25％，但是因為通貨膨脹突破3％，所以下個月聽說又要調0.5％。5-6％的高利率，讓定期存款成為小額資金一個不錯的理財選擇。這裡可以比較各家定期存款的利率。另外，不用交稅的學生，在銀行存錢的時候，要跟銀行要一張利息稅金減免的表格，我在存定存的時候不知道這一點，所以所有的利息錢都自動被扣了20％，後來再填表辦手續退稅的時候，很慢，到現在錢還沒有退回來。這點要注意。
ISA — Individual Savings Accounts
ISA 吸引人的原因是因為英國的高稅率。一般人大約要交20％的稅，要是你的年薪超過4萬英鎊，那麼超出的部份要交 40％的稅。我們小老百姓拿來買金融產品或是存款的錢，是已經扒了一層皮的稅後收入，但是所賺到的錢還要再被扒一層皮 — capital gain tax.
所以英國每年給每個人7000英鎊的ISA。你可以選擇將這七千英鎊存起來或是買股票基金（註一），所賺的錢完全免稅，所賺的利息錢還可以繼續留在ISA裡繼續利滾利，對於長期投資來說，是個非常吸引人的選擇。 一般投資股票的獲利所得（capital gain），也有每年免稅額度（2007年約£9200，每年隨著通膨增加3-4％），但是獲利結清的時候，必需要併入所得扣稅。
比較 ISA 與一般存款/股票投資 的獲利差別
Cash £3000/year
假設: ｎ 年；現金年利率 5％
ISA cash 不用扣稅，淨得5％年利率
一般定存以40％稅率計算，5％的年利率在每年底利息結算的時候，淨得3％
Stock £4000/year
假設
ｎ 年
股票一年增值8％ （只在獲利結清的時候，併入所得來扣稅，具有免稅額度）
股息一年 2％ （投資股票的股息所得，約以22.5％稅率每年結息時扣稅。）
一般投資股票的獲利所得，也有每年免稅額度（2007年約£9200，每年隨著通膨增加3-4％）。
所以在剛開始的幾年，若是賣出股票而獲利不超過£9200時，ISA與一般投資沒有太大差別，都不用交稅。但是在非ISA股票投資的部份，當經年累積投資的金額越來越大，如果要精算合宜，應該要每年賣掉一些非 ISA股票獲利結出，再馬上進場，長期來看可以省下很多錢。
以下是用腳計算出來（註二）的 ISA 與一般投資的比較表。計算方式則如前段所說，非ISA的股票投資的股息收入以22.5％扣稅，獲利結出的部份則以40％扣稅。另外在“with capital gain allowance“，的那一欄，是假設當獲利結出超過免稅額度的時候，會盡量利用每年的免稅額度買進賣出來減稅。
大家可以看一下 利用 ISA和 capital gain allowance可以省多少錢。
那要怎麼分配ISA裡股票與現金存款的比例呢？
在以上的計算方法裡，預設存款的利息獲利為5％，股息加股票增值的總獲利10％，所以只照數字來看，當然股票獲利較大，但是如果覺得股票不穩定，不想承擔這個風險，5%的存款利率也不失為一個合理的選擇。
那如果換個角度來看，怎麼樣的投資比較能盡量利用英國稅務上的這些福利呢？是應該每年存一些現金加上一些股票（£3000+£4000)，還是應該把所有的£7000都放在股票裡？
第一欄是現金加股票的組合，使用ISA所省下的稅金。第二欄是純股票，使用ISA所省下的稅金。第三欄則是一，二兩欄的差別。
註一: 每年 ISA的£7000中，可以放在現金存款最多£3000，所以以下的計算題以每年存£3000為假設。
註二: 是的，又要算股息，又要算capital gain，扣稅標準還不一樣，還要把免稅額度考慮進去，我大概要在紙上算一整天，按計算機按到手抽筋，最後還發現頭尾兜不起來，原來中間算錯了。所以用手算還不如用腳踢”機器人”兩下，10分鐘之後就可以得到解答。
股東福利- shareholder benefits
我不知道台灣的公司有沒有這種福利，可是很多英美的公司會給持有自己股票的所有人一些折扣。
班今天給我看了這個，barclays的股票經紀部門在明天的股票交易免手續費。一般來說，他們每一筆交易要收12.5英鎊的手續費，但是明天通通免費，這樣一來，我們只要付0.5％的印花稅即可。
他們還列出來每一家公司的股東福利，像是NEXT的七五折優惠卷，英法隧道通行七折，巴黎狄斯奈九折或是免費的火車來回票等等等。我大致看了一下，他們都只需要你買大約300-400英鎊的股票就可以享受優惠。這些折扣並不是低到會讓我馬上變成超級賽亞歐巴桑的地步，可是加上免手續費的優惠，倒是挺吸引人的，今天晚上就會來好好研究一下拉！
若是你是某個品牌的忠實客戶，不妨google “shareholder benefits” 及品牌名，說不定會有驚喜喔！
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續..
後來發現，很多折扣沒有我想像中的值錢。於是最後我們買了 City center Resteraurant group的股票—-1股 3.5英鎊。
可以享受八家連鎖餐廳的75折優待。 就當用3.5英鎊買張貴賓卡吧！
倫敦居大不易–大眾運輸
倫敦的住與行的價格水準，是英國其他城市望塵莫及的。之前談到倫敦的房價狂漲，讓我付房租的時候很心痛。但是身為單車族的我，在看昂貴的公車地鐵票價的時候，就有一種事不關己的輕鬆。這一篇就來說說倫敦的公車地鐵計程車以及單車。
公車與地鐵
倫敦的 Metropolitan Railway 是世界上第一條地鐵線路，在1863年就開始運作。這一百多年來，地鐵線慢慢變多加長，現在的倫敦地鐵網已經涵蓋了幾乎整個 Greater London， 總共有408公里長，275個地鐵站，每日載客量高達300萬人次，而Greater London的居民人數不過750萬人。由此可見，倫敦地鐵是倫敦客生活中不可或缺的一環。
2007年開始，倫敦客的交通成本大大增加。開自家車進入中心市區的人，得交每天8英鎊的congestion charge；單程公車費用漲為2英鎊（悠遊卡1英鎊）；單程地鐵費用 4英鎊（悠遊卡票價則依照旅程長短從1.5-3.5英鎊不等）。
倫敦的悠遊卡 – oyster card 是TFL (transport for london)大力推動的一個付費方式。我們在票價調漲之前，就申請了兩張，因為oyster card會自動幫你計算最便宜的費率並扣款，此外還有自動從你的銀行帳戶扣款的功能，所以根本不用煩惱oyster card裡的錢夠不夠。半年前oyster card還不能在地鐵票口購買，必須要在網上申請後郵寄給申請人，但是現在在地鐵站就可以3英鎊的押金買到。因此只要看緊悠遊卡不要被扒走，oyster card是搭倫敦大眾運輸系統最方便經濟的方式。
計程車
倫敦的計程車分成兩種。一是最具特色的的black cab (註一)。內部寬敞可容五人，隨招隨停，司機專業有禮又對倫敦九拐十八彎的大街小巷暸若指掌，因為每個人都要通過”the knowledge” (註二)的考試才能獲得執照，平均來說要full time讀三年才能通過這個考試。這麼好的服務當然不會少收你的錢。在上班時間，起跳2.2英鎊，之後以里程和車行時間算錢，每英里大約是三英鎊的費用左右。上次我們從劍橋搬了大包小包回到倫敦的時候，地鐵正好壞掉，只好去搭black cab，短短2mile的路程，我們付了11英鎊。
第二種是mini cab。這種計程車不能在街上載客，一定要用電話預約。他們不須通過the knowledge考試，而使用GPS在如迷宮的倫敦街頭載客。所收的計程車費幾乎是black cab的一半。
單車- 又快又省錢又環保
幾乎所有的人，一聽說我們在倫敦的大街小巷騎單車，都說這跟自殺沒兩樣，我倒是沒有這種感覺。可能是因為在台北住久了，有很多“機車”經驗，所以相較來看，倫敦街頭的汽車機車司機都比較文雅，加上我騎得又不快，因此我在街上騎車的時候，並不覺得很危險。
除了開車習慣的問題，倫敦市的單車道及小巷子（back street）很多，對倫敦熟悉的人可以避免掉最繁忙的街道，而像我們這種“新警察”，則可以在TFL的網站或是cyclemaps的網站上，查詢行駛單車的最佳路線。我個人比較推薦cyclemaps，因為所給的路線比較好騎，而且依照不同的需求，你可以選擇”直接路線”或是”安全路線”。而TFL給的路線，有的時候，真的會騎到罵髒話。上次要去倫敦溼地野鳥中心(註三)的時候，跟著上面的路線走，居然還把我們帶到路面下的運河道路，害我們牽著單車上上下下的，浪費了很多時間。
此外，我覺得在倫敦最中心的一區和二區，最快的交通工具，除了black cab以外，就是單車。從我家到王十字火車站的行車距離是1.9哩，我騎單車最快可以在十分鐘內到達月台，最慢最慢15分鐘可以到。地鐵的話，則須18分鐘才能到達月台。而上次我們從王十字搭black cab回家，花了15分鐘才到家。所以騎單車真是悠遊倫敦的最佳選擇阿！
註一: 一般來說，black cab 司機一天工作10小時可以收到車資200英鎊，一週上班五天，一年休假兩個禮拜，並扣除一些必要的費用，一年淨收入可達三萬英鎊。衛報在2002年估計black cabber一年可以淨收23K，以每年加薪5%來說，2007年的淨收入同樣可達三萬英鎊。英國目前的大學起薪大約是兩萬英鎊左右，所以可以說是很不錯的一個行業。
註二: UCL研究發現，通過the knowledge考試的倫敦司機，海馬回中掌管記憶的部份比公車司機大很多，此外，老經驗的司機也比新司機的海馬回大。the knowledge考試除了要考生記住市中心六英里半徑中的25000條雙行單行街道以外，還要記住每個大大小小的地標，考試內容之中最難的是口試。主考官會跟你一對一的問你300多個有關計程車路徑的問題，考生要是通不過，那麼150英鎊的報名費就白費了，請下次再來。我個人覺得，難度應該比GRE verbal要高。這裡是有關倫敦計程車執照的資訊。
註三 London Wetland Centre是在倫敦市西南角的一個賞鳥中心。距離市中心很近（約七英哩）居然能看到各種野鳥，是很新奇的經驗。
騎自行車救地球？
龔招健
昨日是「地球日」，台北市有上千人騎自行車上街頭，以實際行動宣示「愛護地球，環保融入生活」的理念，可是這群自行車愛好者從國父紀念館一路騎到西門町，卻發現在台灣「首善之區」騎自行車，不僅要忍受汽機車排放的大量烏煙瘴氣，而且還要跟汽機車爭道，險象環生。
台北市民騎自行車上班、上學，或者家庭主婦騎自行車去市場買菜，誘因其實不小，尤其在汽柴油價格高漲之際，騎自行車既省下油錢、停車費又可以運動健身，而且一般民眾上班、上學地點離家距離適中，何況都會區地勢平坦，騎自行車大都不必費力爬坡。
但這些年來，台北市民騎自行車上下班、上下課、買菜的人次或許有些微增加，整體風氣仍未形成，其中一個主要因素是，政府一直未能能夠提供市民一個安全友善的騎自行車環境。雖然在馬英九前市長任內，台北市相較過去重視提倡騎自行車，也增設一些自行車專用道，但基本上這些自行車道仍以休閒運動為主要目的，可供市民日常上下班、上下課通勤的綿密自行車專用路網尚未形成。
雖然推廣以自行車作為日常通勤工具符合環保潮流，但它要真正融入都會民眾生活，恐怕不只是硬體建設的問題，整體交通、環保政策及教育文化面的調整更值得重視。除了確立捷運、公車等大眾運輸工具的普及和便捷，政府也要從財稅政策上著手，對於車輛進入市中心區主要幹道逐步設限（例如紐約考慮繼倫敦、新加坡等大都市之後，對車輛開徵「塞車稅」），並鼓勵民眾優先使用無空氣污染之虞的自行車作為主要交通工具，讓都會區民眾逐漸養成騎單車的風氣。
至於教育文化面，建議教育部從幼稚園教育就開始提倡自行車環保教育，並針對國小、國高中生辦理各種活潑有趣的自行車騎乘活動，校園廣設自行車停車位，讓騎自行車成為青少年同儕之間相互仿效的主流文化，取代時下的「飆機車」文化。如果政府不能從教育文化面著手，提升國人整體通勤文化的「環保」水平，要推廣自行車在都會區的使用往往事倍功半，很快就會引來廣大汽車、機車族的質疑。
在台灣各大都會區，汽機車是主要的空氣污染來源，政府除了要進一步強化捷運、公車等公共交通服務，減少私用轎車的使用之外，更要積極推動以自行車作為日常代步工具，以帶動國人整體環保意識、落實生活環保行動。
二氧化碳排放過多造成的地球暖化效應，越來越明顯。地球只有一個，如果越來越多地球人願意騎自行車代步，拯救地球免於未來浩劫的重大任務就越有機會達成。